杭錢塘專審字[2020]第362號
審 計 報 告
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我們接受委托,審計了後附的星空体育网站入口(以下或簡稱“貴會”)2019年12月31日的資產負債表和2019年度的業務活動表以及現金流量表。這些會計報表的編製是貴會的責任,我們的責任是在執行審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。現將審計結果報告如下:
一、星空体育网站入口的基本情況
星空体育网站入口係經杭州市民政局核準設立,取得浙社證字第2634號《社會團體法人登記證書》,統一社會信用代碼:51330100577303962W。業務範圍:開展與本會業務範圍交流、協調、谘詢服務。住所:杭州西湖區楊公堤15號21號樓。法定代表人:周全新。注冊資金:叁萬元。業務主管單位:杭州市工商業聯合會。現有名譽會長3人,會長1人,常務副會長29人,副會長49人,常務理事27人,會員780人。
二、審計查證情況
(一) 資產負債表
截至2019年12月31日,貴會資產總計1,427,003.33元,其中:貨幣資金800,997.27元;應收款項576,414.15元;預付賬款30,000.00元;存貨5,000.00元,均為有郵資的信封和文件頭;固定資產淨值14,591.91元,係辦公設備。
截至2019年12月31日,貴會負債合計89,321.90元,其中:應付款項89,321.90元。
截至2019年12月31日,貴會淨資產合計1,337,681.43元,均為非限定性淨資產。
(二)業務活動表
2019年度,貴會收入合計336,446.22元,其中:會費收入216,000.00元;政府補助收入69,950.00元,係由印刷廠代轉的杭州市投資促進局機關黨委發放的的黨費補助款3,000.00元,杭州市投資促進局機關黨委發放的上年黨費返回款7,530.00元,黨費撥轉款9,420.00,收到諸暨市委統戰部商會工作經費50,000.00元;其他收入50,496.22元,均為利息收入。
2019年度,貴會費用合計1,413,890.75元,其中:業務活動成本1,032,014.35元;管理費用373,061.59元;籌資費用1,059.81元,均為銀行手續費;其他費用7,755.00元,係看望病人及參加葬禮支出。
2018年度,貴會淨資產變動額為-1,077,444.53元。
(三) 重要事項說明
1. 會費收取標準和財務管理辦法的製定情況
(1)會費收取標準
貴會已製定《星空体育网站入口會費收繳管理辦法》,經2016年12月10日星空体育网站入口第二屆首次會員大會審議通過,第二屆三年會費標準:會長單位15.00萬元,常務副會長單位5.00萬元,副會長單位3.00萬元,常務理事單位1.00萬元,理事單位0.30萬元。
(2)財務管理辦法
為明確經費收支範圍、標準和手續,從經費上保證商會各項活動的開展,貴會製定了《星空体育网站入口財務管理製度》、《杭州市諸暨會費使用管理規定》。對會費來源、使用範圍、使用管理、開支標準、審批報銷等作出了明確規定。審計未發現貴會存在亂收費情況。
2.票據使用及報銷審核情況
貴會收取會費收入使用浙江省社會團體會費票據,捐贈收入使用浙江省統一收款收據;在列支各項費用時基本能按規定取得合法票據或自製合法原始憑證入賬,報銷審核程序基本到位。
3.主要收支和工作經費使用情況
貴會2019年度主要收入為會費收入及政府補助收入,收入明細詳見下表:
項 目
金額(元)
收入
其中:會費收入
216,000.00
政府補助收入
69,950.00
其他收入
50,496.22
合 計
336,446.22
貴會2019年度主要支出用於為會員服務的各項業務活動支出,包括商會日常管理支出等,支出明細詳見下表:
項 目
金額(元)
業務活動成本
1,032,014.35
其中:會務成本
279,255.01
活動成本
282,543.36
分會支出費
422,797.18
其它成本
47,418.80
管理費用
373,061.59
其中:職工工資
86,200.00
職工福利費
102,000.00
社會保障費
17,094.89
通信費
4,017.70
辦公費
66,910.54
折舊費
5,886.36
物業費
89,130.10
差旅費
1,822.00
籌資費用
1,059.81
其中:手續費
1,059.81
其他費用
7,755.00
合 計
1,413,890.75
2019年度未發現貴會存在重大違規收支情況。
4.社團資產使用情況
截至2019年12月31日,貴會賬麵固定資產原值109,793.47元,累計折舊95,201.56元,固定資產淨值14,591.91元,均係辦公設備。經審計,未發現貴會固定資產被挪用的情況。
5.會計製度執行情況
貴會2019年度的會計核算基本按照《民間非營利組織會計製度》的規定執行。
6.銀行賬戶設立、使用及“小金庫”檢查情況
貴會設有獨立的銀行賬戶2個,其中:活期存款賬戶開戶銀行為工商銀行,賬號為1202021719900186705;定期存款賬戶開戶銀行為興業銀行,賬號為356980100201516195。貴會銀行賬戶主要用於與商會日常活動相關的資金收付業務,未設立一般賬戶;審計未發現貴會存在銀行賬戶設立及使用不規範的情況,未發現貴會存在設立“小金庫”等違反法律法規、財經紀律的行為。
7. 執行《現金管理暫行條例實施細則》情況
貴會2019年度在開展各項業務活動過程中按規定收支和使用現金,審計未發現貴會存在現金收支與《現金管理暫行條例實施細則》不符的情況。
8. 接受捐贈款、物和公益項目資金使用情況
貴會2019年度無捐贈收入。審計未發現貴會存在違規使用捐贈款、物和公益項目資金的情況。
9. 往來款及關聯交易情況
截至2019年12月31日,貴會應收款項 576,414.15 元,其中:76,050.00 元係預付的商會年會獎品款,賬齡1年以內;364.15元係應收轉入商會支付寶賬戶款項,賬齡2-3年,500,000.00元係應收杭州正版星空官网基金會的往來款,賬齡1年以內。預付賬款:預付花中城人民大會堂預訂年會30,000.00元,賬齡1年以內。應付賬款:基金會借款50,000.00元,印刷費33,225.00元,海亮1,029.00元,駱忠法墊資款5,067.90元,賬齡1年以內。
三、審計意見
2019年度,星空体育网站入口會計核算基本符合《民間非營利組織會計製度》的規定,內部控製製度基本規範。
附件:1. 資產負債表
2. 業務活動表
3. 現金流量表
杭州錢塘會計師事務所有限公司 中國注冊會計師:
中國注冊會計師:
中國·杭州 2020年04月08日
2020/04/25