專(zhuan) 項 審 計 報 告
浙同方會(hui) 專(zhuan) 〔2019〕 號
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我們(men) 接受委托，審計了後附的星空体育网站入口（以下或簡稱“貴會(hui) ”）2018年12月31日的資產(chan) 負債(zhai) 表和2018年度的業(ye) 務活動表以及現金流量表。這些會(hui) 計報表的編製是貴會(hui) 的責任，我們(men) 的責任是在執行審計工作的基礎上對這些會(hui) 計報表發表意見。現將審計結果報告如下：
一、星空体育网站入口的基本情況
星空体育网站入口係經杭州市民政局核準設立，取得浙社證字第2634號《社會(hui) 團體(ti) 法人登記證書(shu) 》，統一社會(hui) 信用代碼：51330100577303962W。業(ye) 務範圍：開展與(yu) 本會(hui) 業(ye) 務範圍交流、協調、谘詢服務。住所：杭州西湖區楊公堤15號21號樓。法定代表人：周全新。注冊(ce) 資金：叁萬(wan) 元。業(ye) 務主管單位：杭州市工商業(ye) 聯合會(hui) 。現有名譽會(hui) 長3人，會(hui) 長1人，常務副會(hui) 長29人，副會(hui) 長49人，常務理事27人，會(hui) 員780人。
二、審計查證情況
（一） 資產(chan) 負債(zhai) 表
截至2018年12月31日，貴會(hui) 資產(chan) 總計3,094,356.80 元，其中：貨幣資金476,583.38元；應收款項2,576,714.15元；預付賬款4,680.00元；存貨11,900.00元，均為(wei) 有郵資的信封和文件頭；待攤費用20,000.00 元，為(wei) 房屋裝修費用；固定資產(chan) 淨值4,479.27 元，係辦公設備。
截至2018年12月31日，貴會(hui) 負債(zhai) 合計679,261.49元，其中：應付款項679,711.70元；應交稅金-450.21元，係多繳納的個(ge) 人所得稅。
截至2018年12月31日，貴會(hui) 淨資產(chan) 合計2,415,095.31 元，均為(wei) 非限定性淨資產(chan) 。
（二）業(ye) 務活動表
2018年度，貴會(hui) 收入合計476,190.20 元，其中：會(hui) 費收入334,800.00元；政府補助收入81,820.00 元，係由印刷廠代轉的杭州市投資促進局機關(guan) 黨(dang) 委發放的的黨(dang) 費補助款3,000.00元，杭州市投資促進局機關(guan) 黨(dang) 委發放的上年黨(dang) 費返回款8,820.00元，市政府考核獎勵70,000.00元；其他收入59,570.20 元，均為(wei) 利息收入。
2018年度，貴會(hui) 費用合計1,077,600.39 元，其中：業(ye) 務活動成本699,566.20 元；管理費用374,746.19 元；籌資費用1,188.00 元，均為(wei) 銀行手續費；其他費用2,100.00 元，係看望病人支出。
2018年度，貴會(hui) 淨資產(chan) 變動額為(wei) -601,410.19 元。
（三） 重要事項說明
1. 會(hui) 費收取標準和財務管理辦法的製定情況
（1）會(hui) 費收取標準
貴會(hui) 已製定《星空体育网站入口會(hui) 費收繳管理辦法》，經2016年12月10日星空体育网站入口第二屆一次會(hui) 員大會(hui) 審議通過，第二屆三年會(hui) 費標準：會(hui) 長單位15.00萬(wan) 元，常務副會(hui) 長單位5.00萬(wan) 元，副會(hui) 長單位3.00萬(wan) 元，常務理事單位1.00萬(wan) 元，理事單位0.30萬(wan) 元。
（2）財務管理辦法
為(wei) 明確經費收支範圍、標準和手續，從(cong) 經費上保證商會(hui) 各項活動的開展，貴會(hui) 製定了《星空体育网站入口財務管理製度》、《杭州市諸暨會(hui) 費使用管理規定》。對會(hui) 費來源、使用範圍、使用管理、開支標準、審批報銷等作出了明確規定。審計未發現貴會(hui) 存在亂(luan) 收費情況。
2.票據使用及報銷審核情況
貴會(hui) 收取會(hui) 費收入使用浙江省社會(hui) 團體(ti) 會(hui) 費票據，捐贈收入使用浙江省統一收款收據；在列支各項費用時基本能按規定取得合法票據或自製合法原始憑證入賬，報銷審核程序基本到位。
3.主要收支和工作經費使用情況
貴會(hui) 2018年度主要收入為(wei) 會(hui) 費收入及政府補助收入，收入明細詳見下表：
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項 目 |
金額（元） |
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收入 |
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其中：會(hui) 費收入 |
334,800.00 |
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政府補助收入 |
81,820.00 |
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其他收入 |
59,570.20 |
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合 計 |
476,190.20 |
貴會(hui) 2018年度主要支出用於(yu) 為(wei) 會(hui) 員服務的各項業(ye) 務活動支出，包括商會(hui) 日常管理支出等，支出明細詳見下表：
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項 目 |
金額（元） |
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業(ye) 務活動成本 |
699,566.20 |
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其中：會(hui) 務成本 |
281,252.40 |
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活動成本 |
115,106.00 |
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分會(hui) 支出費 |
293,163.80 |
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其它成本 |
10,044.00 |
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管理費用 |
374,746.19 |
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其中：職工工資 |
55,600.00 |
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職工福利費 |
66,900.00 |
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社會(hui) 保障費 |
9,987.20 |
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通信費 |
3,014.65 |
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辦公費 |
16,659.98 |
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折舊費 |
5,886.36 |
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物業(ye) 費 |
216,000.00 |
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差旅費 |
698.00 |
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籌資費用 |
1,188.00 |
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其中：手續費 |
1,188.00 |
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其他費用 |
2,100.00 |
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合 計 |
1,077,600.39 |
2018年度未發現貴會(hui) 存在重大違規收支情況。
4.社團資產(chan) 使用情況
截至2018年12月31日，貴會(hui) 賬麵固定資產(chan) 原值94,285.00元，累計折舊89,805.73 元，固定資產(chan) 淨值4,479.27 元，均係辦公設備。經審計，未發現貴會(hui) 固定資產(chan) 被挪用的情況。
5.會(hui) 計製度執行情況
貴會(hui) 2018年度的會(hui) 計核算基本按照《民間非營利組織會(hui) 計製度》的規定執行。
6.銀行賬戶設立、使用及“小金庫”檢查情況
貴會(hui) 設有獨立的銀行賬戶2個(ge) ，其中：活期存款賬戶開戶銀行為(wei) 工商銀行，賬號為(wei) 1202021719900186705；定期存款賬戶開戶銀行為(wei) 興(xing) 業(ye) 銀行，賬號為(wei) 356980100201516195。貴會(hui) 銀行賬戶主要用於(yu) 與(yu) 商會(hui) 日常活動相關(guan) 的資金收付業(ye) 務，未設立一般賬戶；審計未發現貴會(hui) 存在銀行賬戶設立及使用不規範的情況，未發現貴會(hui) 存在設立“小金庫”等違反法律法規、財經紀律的行為(wei) 。
7. 執行《現金管理暫行條例實施細則》情況
貴會(hui) 2018年度在開展各項業(ye) 務活動過程中按規定收支和使用現金，審計未發現貴會(hui) 存在現金收支與(yu) 《現金管理暫行條例實施細則》不符的情況。
8. 接受捐贈款、物和公益項目資金使用情況
貴會(hui) 2018年度無捐贈收入。審計未發現貴會(hui) 存在違規使用捐贈款、物和公益項目資金的情況。
9. 往來款及關(guan) 聯交易情況
截至2018年12月31日，貴會(hui) 應收款項2,576,714.15 元，其中：76,350.00 元係預付的商會(hui) 年會(hui) 獎品款，賬齡1年以內(nei) ；364.15元係應收轉入商會(hui) 支付寶賬戶款項，賬齡2-3年，2,500,000.00元係應收杭州正版星空官网基金會(hui) 的往來款，賬齡1年以內(nei) 。預付款項4,680.00元，係付甲米文化傳(chuan) 媒（上海）有限公司的西施故裏宣傳(chuan) U盤費用，賬齡1年以內(nei) 。應付款項679,711.70 元，其中：應付杭州正版星空官网基金會(hui) 700,000.00元，應付陳宏保險費300.00元，應付海亮墊付款項1,029.00元，應付社會(hui) 保障費-21,617.30 元，上述應付款項賬齡除應付杭州正版星空官网基金會(hui) 700,000.00元中的200,000.00元為(wei) 1-2年外，其餘(yu) 均在1年以內(nei) 。
三、審計意見
2018年度，星空体育网站入口會(hui) 計核算基本符合《民間非營利組織會(hui) 計製度》的規定，內(nei) 部控製製度基本規範。
附件：1. 資產(chan) 負債(zhai) 表
2. 業(ye) 務活動表
3. 現金流量表
浙江同方會(hui) 計師事務所有限公司 中國注冊(ce) 會(hui) 計師：
浙江·杭州 中國注冊(ce) 會(hui) 計師：
報告日期：2019年3月20日
